Vad får ensamföretagare dra av

Peter Lindholm är enstaka från Skatteverkets rättsliga experter, detta innebär för att denne bland annat arbetar tillsammans knepiga skattefrågor samt hjälper kollegorna på Skatteverket för att tolka vad likt gäller inom olika skatteärenden. samt denne vet detta mesta angående avdrag.

– Jag äger jobbat tillsammans detta här inom 30 år samt detta är kvar lika intressant.

Lyckligtvis låter IRS ensamföretagare dra av utgifter som betalats för sin verksamhet

Skatterätten är juridikens Formel 1, detta händer många samt detta går fort, säger han.

Avdragsmöjligheter är ett sektion inom skatterätten vilket väcker en ovanligt stort nyfikenhet – både bland privatpersoner samt företagare. detta stora intresset märks ej minimalt hos Skatteupplysningen, samt detta finns vissa avdrag liksom skapar fler frågor än andra:

– detta finns missuppfattningar kring avdrag likt sitter inom väggarna, för man äger ständigt gjort på en visst sätt.

detta gäller ej minimalt avdrag vilket besitter tillsammans med representation samt sponsring för att göra.

Företagarens avdragsguide ger svar på några från dem vanligaste frågorna – samt vilket vilket krävs för för att ditt avdrag bör gå igenom.

Vilket är detta viktigaste rådet mot företagare såsom funderar kring sina avdrag?

– ni bör existera tydlig samt ej existera rädd för att fråga Skatteverket.

Skatteupplysningen förmå ge snabba svar på dem flesta frågor, säger Peter Lindholm.

Avdragsguide – från internetanslutning mot verktyg

Bredband

Bredband är inom grunden enstaka privat levnadskostnad, säger Skatteverket. ifall ni driver verksamheten från hemmaplan är detta tveksamt angående ni är kapabel göra avdrag för ett sektion från denna utgift.

Vad menas egentligen med avdrag? Kostnader som är nödvändiga för att kunna driva verksamheten är avdragsgilla i de flesta fall

ifall ni däremot drar in en kraftigare internetanslutning för för att din aktivitet kräver detta kunna ni göra enstaka fördelning mellan dig samt företaget.

Peter Lindholm, rättslig specialist på Skatteverket, förklarar: ”Bredband är inom ljus ett privat levnadskostnad. Vissa företagare behöver möjligen ett bättre bandbredd för för att driva sin aktivitet, då är kapabel man föra en resonemang såsom innebär för att man förmå låta företaget bära ett sektion från kostnaden.”

Dator samt programvara

En fräsch datamaskin är ett avdragsgill utgift beneath förutsättning för att ni behöver den för för att driva din aktivitet.

ifall datorn kostar mindre än 24 150 kronor + mervärdesskatt (ett halvt prisbasbelopp), alternativt beräknas äga enstaka finansiell livslängd likt är mindre än tre år, får ni dra från kurera inköpet direkt. Kostar den mer än en halvt prisbasbelopp betraktas den såsom inventarium, samt ni förväntas göra årliga värdeminskningsavdrag.

Programvara vilket krävs för för att driva din aktivitet är också avdragsgilla.

Peter Lindholm förklarar: ”Att köpa in enstaka speldator samt låta företaget stå för kostnaden är en tveksamt avdrag ifall ni ej råkar artikel spelutvecklare alternativt liknande.”

Gymkort samt friskvård

Om ni driver en aktiebolag kunna ni tillhandahålla dina medarbetare en friskvårdsbidrag från ”mindre värde”, exempelvis kostnadsfri gymkort.

i enlighet med Skatteverket motsvarar ”mindre värde” enstaka ersättning på upp mot 5 000 kronor inklusive mervärdesskatt per anställd.

Friskvården är ett avdragsgill utgift för företaget samt enstaka skattefri förmån för dem anställda. dock detta är bara inom aktiebolaget vilket ni liksom företagare räknas liksom anställd samt därmed får tillgång mot kostnadsfri friskvård.

Ett avdrag innebär att företaget inte behöver betala lika mycket i skatt

angående ni driver enstaka enskild firma så är gymkort samt ytterligare friskvård ett avdragsgill utgift för dina anställda, dock ej för dig liksom företagare.

Läs dig mer ifall friskvårdsbidrag: Arbetsgivarens guide mot friskvårdsbidrag

Friskvårdsbidraget gäller för aktiviteter från ”enklare slag”, samt här godkänner Skatteverket betydligt fler aktiviteter än tidigare; exempelvis golf, liftkort samt segling.

samt håll dig inom beloppsgränsen, ifall bidraget överstiger 5 000 kronor blir all beloppet beskattat för dig samt dina medarbetare.

”Man måste existera väldigt noga tillsammans hur man dokumenterar”

Hemmakontor – aktiebolag

Om ni äger en aktiebolag finns detta möjlighet för att hyra ut ett sektion från din bostad mot företaget.

dock detta är ett hel sektion regler liksom bör uppfyllas innan avdraget är inom hamn:

✔ Du måste behärska visa för att företaget äger en behov från en utrymme inom hemmet.

✔Verksamheten bör ske inom enstaka särskilt inrättad sektion från bostaden.

detta betyder för att ditt arbetsrum antingen måste artikel avskilt från bostaden inom övrigt, alternativt för att detta är inrett på en sätt så för att detta ej är kapabel användas för bostadsändamål. detta är alltså enklare för att motivera ett område tillsammans maskiner samt lager, än en mysigt inrett kontorsrum tillsammans sittgrupp samt tv.

✔ Hyran för arbetsrummet bör existera marknadsanpassad.

Det här är en avdrag vilket är kapabel producera enstaka sektion frågor från Skatteverket.

enstaka från utmaningarna för dig likt företagare är för att sätta enstaka hyra – samt behärska motivera den på en övertygande sätt. 

Din marknadsmässiga hyresintäkt från arbetsrummet beskattas inom inkomstslaget tillgångar samt hyran är kapabel dras från hos bolaget.

Peter Lindholm förklarar: ”Det här avdraget är, när detta gäller marknadsvärdet, enstaka bevisfråga samt man måste existera väldigt noga tillsammans med hur man dokumenterar.”

Hemmakontor – enskild firma

Den vilket driver enstaka enskild firma – samt jobbar hemifrån – får göra en schablonavdrag för hemmakontoret.

Avdraget gäller både angående ni besitter en särskilt inrättat kontor inom din alternativt din maka/makes ägda bostad alternativt ifall ni jobbar från köksbordet.

Du får däremot inte avdrag för hjälp med att upprätta din inkomstdeklaration eller att driva skatteprocesser som rör svensk inkomstskatt

ifall firman drivs inom din hyresrätt alternativt bostadsrätt är schablonavdraget 4 000 kr/år, bor ni inom hus är avdraget 2 000 kr/år. ni måste jobba minimalt 800 timmar/år inom din bostad för för att behärska göra schablonavdraget.

Julfest samt andra personalaktiviteter

Här är avdragsmöjligheterna många begränsade.

ni är kapabel dra från för enklare förtäring (ej föda samt alkohol) mot en värde från högsta 60 kr plus moms/person. Eventuella kostnader för lokalhyra, underhållning alternativt dj är avdragsgilla tillsammans med 180 kr plus moms/person.

Julklapp

Visst kunna ni ge enstaka avdragsgill julklapp mot dina medarbetare.

Den får kosta högsta 500 kronor inklusive mervärdesskatt, annars drabbas mottagaren från förmånsbeskattning (och företaget måste erlägga sociala avgifter på kurera gåvans värde).

Läs även: Allt ni liksom företagare behöver känna till inför julen

Kaffemaskin

Priset på enstaka kaffebryggare kunna variera rejält.

Du får också göra avdrag för de utgifter som direkt hör till näringsverksam­heten

Väljer ni ett prisvärd modell från lågprisvaruhuset alternativt ett exklusiv italiensk baristamaskin?

Peter Lindholm förklarar: ”Det finns ju självklart beloppsgränser, dock enstaka utmärkt espressomaskin på byrå är ett utgift likt antagligen går för att motivera. dock den bör stå på arbetsplatsen samt ingen annanstans.”

Profilkläder

Att låta företaget ta kostnaden för ett beställning från göra snygg pikéer tillsammans enstaka diskret företagslogotyp är kapabel stöta på bekymmer hos Skatteverket.

Just profilkläder är en område där Skatteverket besitter skrivit ett hel sektion rekommendationer kring vad liksom gäller.

Om företaget önskar dra från för kläderna, samt samtidigt undvika för att dem betraktas likt ett skattepliktig förmån för medarbetarna, krävs enstaka hel del: plaggen bör tillhandahållas för för att användas inom tjänsten, detta bör artikel obligatoriskt för dem anställda för att använda dem samt dem måste artikel försedda tillsammans med arbetsgivarens namn alternativt logotyp så för att dem märkbart avviker från vanliga plagg.

Peter Lindholm förklarar:” Avdragsgilla profilkläder bör påminna ifall uniformsliknande plagg.

en riktmärke kunna artikel för att ni varken önskar alternativt förmå använda dem inom privata sammanhang.”

Representation

Skatteverket får kvar många frågor angående avdragsmöjligheterna för representation – trots för att dem nästan helt äger försvunnit. inom ljus kunna ni endast dra från för enklare förtäring, typ bryggdryck samt bulle, mot en värde från högsta 60 kronor utan att inkludera mervärdesskatt.

Dessutom är kringkostnader avdragsgilla tillsammans med 180 kr plus moms/person, detta är kapabel mot modell artikel entrébiljetter samt liknande.

Peter Lindholm förklarar: ”En förutsättning är för att detta bör finnas en omedelbart samband tillsammans verksamheten. Så mackan på stan tillsammans med sig själv är ej representation.”

Resor tillsammans personlig bil

Om ni använder din privata fordons inom verksamheten, möjligen för för att besöka kunder alternativt utföra uppgift, får ni göra avdrag tillsammans 25,00 kr/mil.

ni får också göra avdrag för trängselskatt, broavgifter etc. inom samband tillsammans tjänsteresorna. detta är ej ovanligt för att företag förmå ta ut ett högre milersättning från sina kunder, dock detta är endast 25,00 kr/mil vilket är avdragsgillt.

Skyddskläder samt uniformer

Om verksamheten kräver skyddskläder, specialskor alternativt ytterligare utrustning är detta ett avdragsgill utgift.

Det betyder att företaget får dra av kostnader som har anknytning till den verksamhet ni bedriver

identisk regler gäller kläder liksom är särskilt anpassade för arbetet samt vilket ej är kapabel användas för privat bruk, exempelvis inom livsmedelsindustrin, logi samt matställe samt sjukvård.

En färsk finkostym alternativt enstaka blus för för att imponera på kunderna är ej ett avdragsgill utgift.

angående företaget bör stå för inköpet krävs detta för att kläderna bör existera speciellt anpassade för för att behärska driva verksamheten, samt dem bör ej existera lämpliga för att använda inom privata sammanhang.

Peter Lindholm förklarar: ”En kostym alternativt klädesplagg betraktas såsom privata ägodelar.

detta räcker ej tillsammans med en mindre reklaminslag på skjortan alternativt ett reklamnål på kavajslaget. önskar ni göra avdrag krävs detta för att plagget ej går för att använda privat.”

”Många tror för att kurera sponsringen är avdragsgill, dock så är detta sällan”

Sponsring

Sponsring är enstaka fråga såsom berör många företagare – samt såsom ger upphov mot många tolkningar.

Företaget får dra från så många för att utgiften för sponsringen matchar värdet på detta man får igen.

Ändå kan du möta en rejäl skatteräkning när skattetiden rullar runt

detta finns möjligen en reklamvärde likt motsvarar detta belopp liksom ni sponsrar – enstaka tecken nära fotbollsplanen alternativt ett reklam inom klubbens medlemsblad. detta är marknadsvärdet liksom styr.

Peter Lindholm förklarar: ”Många tror för att bota sponsringssumman är avdragsgill, dock så är detta sällan.

detta förekommer ofta för att enstaka sektion från beloppet klassas liksom enstaka gåva samt då är detta ej avdragsgillt.”

Studieresa

Om ni bör dra från för enstaka studieresa alternativt utbildningsvecka bör ni i enlighet med Skatteverket tillbringa minimalt 6 timmar/dag alternativt runt 30 timmar beneath ett veckokurs (måndag-fredag) inom skolbänken för för att den bör betraktas liksom avdragsgill.

detta finns också möjlighet för att dra från för kurser liksom arrangeras utomlands. detta handlar dock ej ifall vilken lektion liksom helst, den måste äga en samband tillsammans den bedrivna näringsverksamheten.

Peter Lindholm förklarar: ”Det finns helt möjlighet för att gå på utbildning utomlands tillsammans med avdragsmöjlighet angående detta är en fullgott schema.

ifall kursen är avdragsgill här hemma så gäller identisk regler ifall den arrangeras utomlands. dock angående ni väljer för att förlänga kursveckan tillsammans ett privat semestervecka gäller andra regler – då kommer ett massiv sektion från kurskostnaden för att betraktas liksom privat samt är ej avdragsgill inom företaget.”

Utbildning

Det är stimulerande för att gå på utbildning samt lära sig nya saker – samt ibland kunna kursavgifter artikel avdragsgilla.

ifall kursfakturan bör skickas mot ditt företag krävs detta för att utbildningen besitter en tydligt samt klart samband tillsammans din aktivitet. Den privata nyttan måste artikel begränsad.

Peter Lindholm förklarar: ”En allmän grundutbildning är normalt ett privat levnadskostnad såsom ni ej är kapabel dra från inom ditt företag.

en vanligt körkort hamnar också beneath privata levnadskostnader vilket ni måste bekosta tillsammans egna valuta – dock ifall ni exempelvis ägnar dig åt yrkestrafik alternativt liknande samt äger anställda är detta ok för att utbilda dem mot högre körkortsbehörigheter på företagets bekostnad.”

Verktyg samt arbetsredskap

Inga konstigheter för att dra från för dem redskap likt krävs för för att din aktivitet bör behärska rulla på.

detta förmå handla angående allt från skruvmejslar mot arbetsfordon. ifall kostnaden är lägre än en halvt basbelopp är kapabel kurera inköpet dras från direkt.

Avdrag för företag

Dyrare investeringar bör periodiseras likt inventarier.

 

Text: Per Manns.